קרן השתלמות נחשבת למוצר הכי טוב עקב הפטור הכפול ממס - הן ממס רווח הן והן ממס הכנסה, ללא צורך להמתין עד גיל פרישה או למשוך כקצבה.

עבור שכירים ההפקדות מוגבלות עד 10% מהשכר, כאשר המעסיק מפקיד מקסימום 7.5% והעובד 2.5%. שכיר אינו יכול להפקיד באופן עצמאי.

הפטור הכולל ממס הכנסה ומס רווחים מוגבל ל-1,571 ₪ בחודש עבור שכירים ונכון ל 2025 עד 20,520 ש"ח בשנה עבור עצמאיים. הפקדות מעבר לסכום זה נחשבות כ"כספים צבועים" ללא פטור.

הקרן נזילה אחרי 6 שנים. משיכה לפני הזמן גוררת מיסוי של 48% - לכן לא מומלץ כלל למשוך מוקדם.

מגבלת הפקדה כוללת של כ-5.7 מיליון ₪. ההגבלה חלה על ההפקדה בלבד ולא על הרווחים מהשקעות.

ניתן לפתוח עוסק פטור עם הכנסה מינימלית (אפילו 100 ₪ בשנה) כדי להפקיד את המקסימום לקרן ולהנות מפטור מלא ממס רווח הון עד תקרת ההפקדה.

דמי הניהול נעים בטווח של 0.2%-0.8%, תלוי בכוח המיקוח וגודל החברה. במקרים קיצוניים יכולים להגיע ל-0.0018% (לחיילים) או להיות גבוהים מאוד.

היתרון הגדול ביותר: ניתן להעביר את הכספים ל IRA (ניהול עצמי) תחת המטרייה של קרן השתלמות, וליהנות מדמי ניהול נמוכים משמעותיות תוך שמירה על כל ההטבות המיסויות.

מה ההבדל בין קרן השתלמות לקופת גמל להשקעה?

כמה ניתן להפקיד לקרן השתלמות כשכיר ומה ההגבלות?

מה זה כספים צבועים בקרן השתלמות?

מתי ניתן למשוך כספים מקרן השתלמות?

האם כדאי לפתוח עוסק פטור כדי להפקיד יותר לקרן השתלמות?

מה הטווח של דמי הניהול בקרנות השתלמות?

איך ניתן להעביר כספים מקרן השתלמות ל IRA?

מה קורה אם מפקידים מעל הרף המותר בקרן השתלמות?

מה המגבלה הכוללת להפקדה בקרן השתלמות?